El gobierno alemán anunció el miércoles que había comprado datos de millones de contribuyentes de todo el mundo que tienen activos en el paraíso fiscal de Dubai (Emiratos Árabes Unidos), para que las autoridades fiscales investigar delitos fiscales. El paquete de información no solo incluye a los contribuyentes alemanes, también incluye datos de los contribuyentes de muchos otros países.
Aún no se conoce el número exacto de archivos comprados, solo que la documentación contiene «información detallada sobre los millones de contribuyentes de todo el mundo que poseen activos en Dubai, incluidos varios miles de contribuyentes alemanes».
En un comunicado emitido por el Ministerio de Finanzas de Alemania, el gobierno dijo que para obtener esta gran cantidad de datos, ordenó a la administración tributaria federal negociar con una fuente anónima. Formalizó esta instrucción el 14 de enero y, en menos de un mes, las autoridades tributarias habían concluido las negociaciones con este «informante anónimo», habiendo adquirido la información el 10 de febrero.
Sin embargo, la administración central comenzó a editar los datos para que pudieran ser enviados a las autoridades fiscales de los Länder alemanes y completó esta primera fase de separación de datos en cuatro meses, luego de distribuir la documentación a las principales autoridades regionales el miércoles.
Ahora, según el ministerio encabezado por Olaf Scholz (ministro del SPD en el gobierno de coalición de Angela Merkel), corresponde a cada autoridad analizar “si se ha violado la ley tributaria” y decidir si es necesario “abrir investigaciones sobre delitos tributarios”.
Aunque Berlín no ha confirmado cuánto pagaron las autoridades fiscales para obtener la documentación, según Reuters, que cita información de la revista. El espejo, se habrá decidido una cantidad de dos millones de euros.
El proceso que el gobierno alemán ha decidido emprender tiene no solo una dimensión nacional, sino una dimensión internacional. Y esto es tanto más significativo dado que en la actualidad, las autoridades tributarias de muchos países ya intercambian un conjunto de información financiera con fines tributarios, de acuerdo con reglas ancladas en acuerdos bilaterales y en reglas internacionales definidas por la OCDE. formas de cooperación, intercambio automático (sobre datos financieros predefinidos, como la existencia de cuentas bancarias), intercambio espontáneo (cuando un país envía datos a otro por iniciativa propia) e intercambio a pedido (cuando un país responde a otro pedido).
Una señal de que el gesto de Alemania no solo tiene como objetivo investigar a los contribuyentes nacionales es el hecho de que el comunicado del Ministerio de Finanzas hace referencia explícita a la cooperación internacional en el ámbito fiscal, cuando el gobierno declara: “Los datos adquiridos se utilizarán para la detección de delitos fiscales nacionales, internacionales y / o mayores. Los datos pueden ayudar a arrojar luz sobre activos desconocidos e ingresos no declarados. «
En este primer anuncio, sin embargo, Berlín no dice explícitamente si tomará la iniciativa de compartir los datos con otros socios europeos o incluso con países fuera de la Unión Europea.
El ministerio destaca, sin embargo, que la lucha contra los asuntos internacionales, que representan una pérdida de ingresos para los estados, es «una prioridad» para el Ministerio de Hacienda y la propia administración tributaria federal. Y fue una regla que escaló revelaciones de Documentos de Panamá.
No rompecabezas que está completando para luchar contra los paraísos fiscales, la evasión fiscal y la evasión fiscal, la Comisión Europea se prepara para presentar una propuesta legislativa este año. tiene la intención de luchar contra el uso de empresas fantasmaestén o no en paraísos fiscales. El objetivo es presionar a los contribuyentes europeos -empresas o particulares- que utilicen entidades ficticias con el objetivo principal de «reducir la responsabilidad fiscal u ocultar el comportamiento abusivo de un grupo o sus operaciones sin sustancia y actividades económicas reales» en el lugar donde estos se crean entidades.
En este caso, la iniciativa tendrá un impacto directo en el espacio europeo, pero se concibe en paralelo con un serie de medidas de transparencia fiscal que también ejercen presión sobre terceras jurisdicciones cambiar comportamientos y cooperar con la Unión Europea en materia fiscal.
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